La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) en coordinación con el Banco Central de la República Argentina (BCRA) informan importantes novedades fiscales que afectan a contribuyentes, tanto personas físicas como jurídicas, relacionadas con el control de medios de pago.
Nuevo Mecanismo de Control y Bloqueo de Medios de Pago
ARCA, en conjunto con el BCRA, ha puesto en marcha un sistema de control financiero que implica el bloqueo de diversos medios de pago para aquellos contribuyentes considerados «no confiables». Esta medida fue oficializada mediante la Comunicación A 8144/2024 del BCRA. La normativa busca reforzar la supervisión de operaciones sospechosas, prevenir la evasión tributaria y limitar el uso indebido del sistema financiero.
Una vez que el CUIT de un contribuyente es incluido en la base de datos de «no confiables», la restricción de servicios se activa de manera inmediata. El bloqueo de acceso al sistema de pagos puede abarcar:
Tarjetas de débito y crédito.
Tarjetas prepagas
Billeteras virtuales.
Cuentas bancarias.
Operaciones mediante códigos QR.
La recepción de transferencias.
Uso de terminales físicas de cobro (posnet).
Criterios para la Inclusión en la Base de Datos de ARCA
La inclusión en la lista de «no confiables» no es automática ni aleatoria. Responde a la detección de distintos tipos de incumplimientos. Según ARCA, los motivos que pueden llevar a la inclusión son:
Inconsistencias tributarias de carácter grave.
Ausencia de documentación respaldatoria en operaciones económicas.
Imposibilidad de acreditar la trazabilidad o legitimidad de movimientos financieros.
Cometer prácticas que atentan contra la normativa financiera vigente, como falta de ingreso de divisas de exportaciones u operaciones cambiarias irregulares.
Tener el CUIT inhabilitado y continuar realizando cobros mediante posnets.
No tener un domicilio fiscal electrónico.
Los CUITs incluidos en esta base presentan irregularidades detectadas que la entidad no ha podido verificar.
Alcance y Ejecución del Bloqueo
El sistema tiene un alcance integral: no solo involucra al contribuyente afectado, sino también a los intermediarios del ecosistema de pagos digitales, como entidades financieras, fintechs y empresas procesadoras de pagos. Estas entidades deben cumplir con la instrucción de bloquear cualquier transacción asociada a los CUITs listados. La normativa exige que se notifique al usuario sobre el motivo de la restricción.
Las entidades deben reportar a ARCA cualquier intento de transacción que se vea impedida por el sistema, los bancos tienen la obligación de consultar semanalmente la base de datos de ARCA y los proveedores de servicios de pago están obligados a remitir informes periódicos a ARCA sobre el cumplimiento de estas medidas. La base de datos se actualiza periódicamente.
Para los comercios, la aplicación de estas restricciones puede tener consecuencias operativas inmediatas: los establecimientos registrados con CUITs incluidos en la lista no podrán utilizar herramientas de cobro, lo que representa una suspensión total de las actividades comerciales que dependan de pagos electrónicos o digitales. Quienes tengan el CUIT inhabilitado y no puedan facturar, tampoco podrán cobrar mediante operaciones registradas en el sistema bancario.
Las entidades financieras y proveedores de servicios de pago tienen prohibido aceptar pagos con tarjetas o transferencias de usuarios en la base de «contribuyentes no confiables». Esto puede llevar a la «muerte comercial» del contribuyente por una determinación administrativa.
Procedimiento para la Revisión y Regularización del Estado Administrativo
ARCA habilitó un canal digital para consultas y presentaciones para aquellos contribuyentes que consideren que la inclusión es errónea o deseen regularizar su situación. El acceso es a través del portal web oficial de ARCA, en la sección «Estado administrativo de CUIT: Reactivación presencial”.
El procedimiento contempla los siguientes pasos:
Presentación digital: Ingresar al sistema con clave fiscal, completar el formulario y adjuntar la documentación solicitada.
Evaluación del caso: ARCA analizará el expediente y determinará si corresponde mantener el estatus o proceder con la reactivación del CUIT.
Comunicación oficial: El resultado del análisis será informado al domicilio fiscal electrónico declarado por el contribuyente.
En caso de aprobarse la solicitud, se reestablecerá el acceso a los medios de pago bloqueados. La permanencia en la lista dependerá del análisis de la situación fiscal, y la regularización permitirá la reactivación del CUIT si se comprueba el cumplimiento de las obligaciones fiscales.
Para verificar si un CUIT está incluido, se debe acceder a la página de ARCA con clave fiscal, usar el servicio «Sistema Registral» en la sección de consultas. Allí se puede ver el estado del CUIT y los motivos de la limitación.
La normativa oficializada en la Comunicación A8144/2024 del BCRA, dictada en coordinación con ARCA, entró en vigor el 16 de diciembre de 2024. A partir de esa fecha, los comercios, empresas y personas en la «Base de Contribuyentes No Confiables» enfrentan la prohibición de usar tarjetas de crédito o débito para realizar pagos.
Conclusión:
Este nuevo esquema de control representa un cambio significativo en la operativa diaria y financiera para muchos contribuyentes. Es crucial estar al tanto de su estado fiscal y, en caso de ser afectado, comprender el procedimiento para regularizar la situación.
📌 Si tiene dudas sobre cómo estas medidas pueden afectar su situación fiscal o comercial, no dude en contactarnos a través de nuestro canal de whatsapp.-